Полезные статьи
НДС в 2025 году для селлеров с УСН
Как установить нужную ставку в личном кабинете маркетплейса и как налоговая ремоформа повлияет на рынок?
Изменение налогового законодательства
Многие продавцы на маркетплейсах применяют упрощенную налоговую систему, но с 1 января произошло большое изменения налогового законодательства.
Теперь селлер с доходом более 60 миллионов рублей за 2024 год обязан выбрать ставку НДС 5%.
Если доход составил более 250 миллионов, то необходимо выбрать 7%.
Стоит учесть, что ставка 5 и 7% не подлежит возврату.
Если вы еще не выбрали налоговую ставку в личном кабинете маркетплейса, то это нужно сделать как можно скорее, по-умолчанию принимается максимальная - 20%.
Как установить ставку НДС на Ozon
- Нажмите «Редактировать» в разделе «Настройки» → «Информация о компании».
- В поле «Ставка НДС» выберите подходящее значение.
Как установить ставку НДС на Маркете
- На вкладке "Юр.Данные" → изменить данные об организации.
- Создастся обращение в поддержку, в котором надо прописать, что хотите изменить налоговый режим, указать новую ставку и приложить необходимые документы, запрашиваемые в информационном окне вначале обращения.
Важно: данные корректировки можно произвести только с аккаунта владельца.
Как данная реформа повлияет на рынок?
Конечно же возрастут цены, при этом если в вакууме сравнить двух продавцов которые конкурируют по одной и той же товарной позиции:
- Первый - крупный магазин с оборотом более 250 миллионов.
- Второй - небольшой магазина в начале пути предпринимательства.
При одинаковых закупочных ценах и марже второй продавец получает преимущество, он сможет держать цену ниже.
Это скажется на рынке, крупным селлерам станет сложнее держать лидирующую долю продаж в нише.
Частые вопросы о налоговой реформе
1. Можно ли вернуть НДС?
Ставка 5 и 7% не подлежит возврату. Если вы используете общие ставки 10% или 20%, то вы вправе применить налоговый вычет по НДС.
2. Включать ли НДС полученные от покупателей в доходы?
При расчете суммы налога учитывается доход без учета НДС.
3. Какие изменения нужно выполнить в документообороте?
- нужно выставлять счет-фактуры покупателям.
- нужно вести книгу продаж в которой будут показаны все операции по начислению НДС и заявлению налоговых вычетов.
- если при продаже используется договор, то в него нужно добавить условия работы с УСН.
- нужно предоставлять налоговые декларации по НДС.
- если вы работаете с применением ККТ не забудьте это указать в кассовых чеках.
4. Как долго нужно использовать пониженную ставку НДС?
При выборе понеженной ставки 5 или 7% необходимо применять ее в течение 12 кварталов беспрерывно. Прекратить применение пониженной ставки досрочно возможно только в случае утраты права на использование УСН.
5. Нужно ли подавать заявление о выборе налоговой ставки?
Заявление не подается, выбранную ставку налоговый орган увидит из декларации.
